Avis d'imposition

Chaque année, en mars/avril, toute personne percevant un salaire, une pension ou des prestations sociales reçoit un avis d'imposition. Il s’agit d’un aperçu de vos revenus, déductions, actifs et dettes. Pour être sûr de ne pas payer trop d’impôts, vous devez vérifier que les informations contenues dans la déclaration d’impôts sont correctes.

À propos de la déclaration d'impôts

Il est important de rappeler que même si votre déclaration de revenus est pré-remplie, elle n’est pas forcément entièrement remplie. Vous pourriez avoir droit à des déductions qui ne sont pas pré-remplies dans la déclaration de revenus.

Les déductions fiscales sont des dépenses que vous pouvez déduire de vos revenus, de sorte que vous ne payez d'impôt que sur les bénéfices. Plus vous avez de dépenses, moins vous paierez d’impôts. L'administration fiscale a son propre superviseur des retenues vous pouvez utiliser pour voir à quelles déductions vous pourriez avoir droit.

La date limite de dépôt de la déclaration fiscale est le 30 avril de chaque année. Si vous découvrez des erreurs ou si vous avez reçu des informations nouvelles ou retardées, vous pouvez toujours les modifier et les livrer même après la date limite.

Frais de garde d'enfants - déduction parentale

Pour qui?

Si vous avez des enfants âgés de 11 ans ou moins fin 2022, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour frais de garde d’enfants.

Si vous avez des enfants âgés de 12 ans ou plus ayant des besoins particuliers, vous pouvez également bénéficier d’une déduction pour frais de garde d’enfants. La condition est que le besoin soit particulièrement grand et que vous puissiez présenter un certificat d'un médecin, d'un service de protection de l'enfance ou similaire, si l'administration fiscale le demande.

Pour quoi pouvez-vous bénéficier d’une déduction ?

En pratique, cela signifie que vous pouvez bénéficier d'une déduction pour ces dépenses :

• Jardin d'enfants
• Garderie
• Programme parascolaire (SFO/AKS) et programme parascolaire alternatif au programme parascolaire de l'école primaire
• Conduire vers et depuis s'il s'agit d'un détour pour se rendre au travail. Ce sont les frais de conduite supplémentaire qui donnent droit à une déduction. Si vous ne vous rendez pas à votre travail en voiture, vous devez calculer les coûts pour l'ensemble du trajet.
• Frais de déplacement supplémentaires pour le transport chez les baby-sitters. Calculez cela en entrant le lecteur supplémentaire dans le calculateur de déduction de voyage.
  - Vous utilisez le même taux que pour les déductions pour les déplacements domicile-travail. Le tarif pour 2022 est de 1,70 par km.
• Baby-sitter
• Paiement pour l'organisation de services de garde d'enfants
• Au pair

Quel est le montant de la déduction ?

La déduction est limitée à 25 000 NOK. pour un enfant, puis 15 000 NOK. pour chaque enfant au-delà d'un. La déduction maximale pour deux enfants est donc de 40 000 NOK. et pour trois enfants 55 000 NOK.

C'est le nombre d'enfants au 31/12/2022 qui détermine la déduction maximale. Si vous avez deux enfants de moins de 12 ans, le plafond maximum est de 40 000 NOK, même si vous n'avez que des dépenses déductibles pour l'un des enfants.

Comment la déduction est-elle répartie entre les conjoints/concubins ayant des enfants communs ?

Le montant déclaré/montant de la déduction est automatiquement réparti à parts égales entre les conjoints/concubins ayant des enfants communs.

Les conjoints/concubins ayant des enfants communs disposent d’un montant maximum commun de déductions. Ils peuvent répartir librement la déduction entre eux, mais tous deux doivent alors modifier leur déclaration fiscale.

Attention ! Si la déduction conduit à ce que l'un des conjoints/concubins ayant des enfants communs perçoive un revenu ordinaire négatif (que les déductions dépassent le revenu), vous devez le transférer à celui d'entre vous qui a le revenu le plus élevé dans la déclaration de revenus de cette année. En effet, la déduction ne peut pas être reportée à l’année suivante.

Comment est-il inscrit dans la déclaration d’impôts ?

Pré-rempli

La déduction doit être pré-remplie dans votre déclaration fiscale. Le montant est basé sur ce qui a été déclaré par la personne à qui vous avez payé, alors vérifiez que tout est correct.

Les jardins d'enfants et les établissements de loisirs sont tenus de communiquer des informations sur les frais engagés par les parents/tuteurs pour les passeports et la garde des enfants. Si les frais ne sont pas pré-remplis dans la déclaration fiscale, vous pouvez toujours demander une déduction, mais vous devez être en mesure de justifier les frais si l'administration fiscale le demande.

L'aide en espèces ne réduit pas la déduction.

Quelles exigences en matière de documentation l'Agence fiscale norvégienne impose-t-elle ?

• Pour les frais de passeport et de soins qui ne sont pas renseignés sur la déclaration de revenus, ils doivent être justifiés par des pièces justificatives originales sur lesquelles doivent être indiqués le nom et l'adresse du destinataire.
• En cas de demandes de déductions pour passeports et soins d'enfants à partir de 12 ans en raison de soins et d'éducation particuliers, la nécessité doit être documentée par un certificat d'un médecin, d'un service de protection de l'enfance ou similaire.
• Il est nécessaire que les dépenses dépassent 10 000 NOK. sur une base annuelle, doit être payé par virement bancaire ou par retenue sur le salaire pour pouvoir bénéficier d'une déduction. Le paiement doit être justifié par un relevé bancaire ou une fiche de paie.

Déduction spéciale pour frais de maladie

Si vous devez faire face à des dépenses importantes en raison d'une maladie ou d'une faiblesse, vous pouvez avoir droit à une déduction spéciale. Sur demande, la maladie ou la faiblesse doit être documentée par un certificat médical.

Attention ! La disposition relative aux déductions spéciales pour frais de maladie importants a été abrogée à partir de l'année de revenus 2012 incluse, mais des règles transitoires ont été prévues qui suppriment progressivement la déduction spéciale qui s'appliquera jusqu'à l'adoption d'un nouveau régime.

À qui s’appliquent les règles transitoires ?

La condition pour bénéficier des déductions en vertu des règles transitoires est que vous ayez bénéficié d'une déduction spéciale pour frais de maladie grave pour les années de revenus 2010 et 2011, vous bénéficierez également d'une déduction spéciale pour les années de revenus 2012 – 2022, à condition que les conditions d'application des règles transitoires soient remplies. les déductions sont respectées.

Pour les années de revenus 2013 – 2022, une déduction spéciale pour frais de maladie grave doit être accordée à hauteur de 67 % des frais déductibles. Cette réduction se fait mécaniquement à travers le système au moment de la détermination. Cela signifie que vous devez inscrire 100 % de frais déductibles dans votre déclaration fiscale.

Vous pouvez en savoir plus sur les frais de maladie ici.